Zgodnie z ustawą o Systemie Teleinformatycznym Izby Rozliczeniowej od 30 kwietnia 2018 roku szef Krajowej Administracji Skarbowej ma prawo zablokować konta firm, które są podejrzewane o dokonywanie oszustw podatkowych.
Nowe prawo zobowiązuje banki i SKOK-i do przekazywania fiskusowi informacji o rachunkach bankowych tzw. podmiotów kwalifikowanych, czyli:
- osób fizycznych, którzy zgodnie z art. 4 ust. 1 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej uchodzą za przedsiębiorców
- osób fizycznych innych niż określone powyżej, a które prowadzą działalność zarobkową na własny rachunek
- osób prawnych
- jednostek administracyjnych, które nie mają osobowości prawnej, ale którym ustawa przyznaje zdolność prawną.
Dodatkowo banki i SKOK-i mają informować KAS o wszelkich transakcjach zawartych na “monitorowanych” kontach, w tym zarówno płatnościach gotówką, kartami płatniczymi czy z wykorzystaniem technologii mobilnych).
Te dane mają posłużyć do określenia ryzyka wystąpienia wyłudzenia skarbowego. Próbę oszukania fiskusa ma wykrywać algorytm, który do zidentyfikowania nieprawidłowości będzie używał m.in. szczegółowych kryteriów ekonomicznych, geograficznych, a także zachowań oraz rodzaju powiązań. Jeśli system dostrzeże nieprawidłowości automatycznie poinformuje szefa KAS.
Osoba kierująca Krajową Administracją Skarbową będzie mogła zweryfikować efekty analizy, m.in. korzystając z prawa do uzyskania z banków i SKOK-ów dodatkowych informacji. Jeśli podejrzenia zostaną potwierdzone nastąpi blokada rachunku na maksymalnie 72 godziny.
Zdaniem ustawodawców, cały system został przemyślany w taki sposób, aby firmy nie odczuwały jego działania. Z tego też powodu blokada konta, ma być działaniem ostatecznym i zarezerwowanym tylko dla sytuacji, w których w żaden inny sposób nie będzie można zabezpieczyć interesów Skarbu Państwa.
Nałożenie blokady jest równoznaczne z zamrożeniem wszystkich funduszy na koncie. Korzystanie z pieniędzy będzie więc niemożliwe. Co więcej, ani bank ani SKOK, w razie nałożenia blokady,
nie będzie mógł poinformować o tym swojego klienta. Zrobić to może jedynie szef KAS.
W skrajnych sytuacjach blokada konta może być przedłużona nawet do trzech miesięcy. W tym czasie właściciel rachunku podejrzany o dokonywanie nieprawidłowości skarbowych nie będzie mógł dokonywać przelewów, transakcji kartą, wypłat gotówki czy nawet regulować rat kredytów.
